老师，去年有一笔钱忘记做收入了，今年贷方直接写收入吗？还是其他科目？

庐州月下＆VE 追问

2020-06-04 19:06

以前年度损益调整借方贷方科目怎么写呢

小林老师 解答

2020-06-04 19:08

您好，根据您的描述，去年少记收入，参考分录：借：应收账款贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（销项税），借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整。

庐州月下＆VE 追问

2020-06-04 19:10

老师，以前年度损益调整两个都在贷方吗？第二个分录是不是要反一下？

小林老师 解答

2020-06-04 19:16

您好，不好意思，第二个分录是借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。