送心意

玲老师

职称会计师

2020-06-05 08:59

你好, 你 是一般纳税人吗   城建税这个不对 是记在税金及附加科目

七秒的记忆 追问

2020-06-05 09:00

用留抵税缴纳记什么科目

玲老师 解答

2020-06-05 09:04

你好 这个不用单位记  自动计算抵扣

七秒的记忆 追问

2020-06-05 09:05

那我帐上缴的销项税怎么冲

玲老师 解答

2020-06-05 09:07

结转销项税额、进项税额  
    增值税结转:
1、结转进项税额:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(进项)
2、结转销项税额:
借:应交税费——应交增值税(销项)
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,
借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。

七秒的记忆 追问

2020-06-05 09:17

金额在转出未缴增值税借方95万,转出多交增税是0,怎么不是转出未缴增值税95万到未缴增值税科目呢

玲老师 解答

2020-06-05 09:19

你好, 是把销项这个科目结平 结到应交税费——应交增值税——转出未交增值税  是多少金额就转多少

个人所得税手续费返还,缴了增值销项税与城建税,缴税用了留抵税,是借:应交增值税一销项税
                                                    一城建税
                             贷:应交增值税一未交增值税吗?
知识扩展:个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家,1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税,到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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相关问题讨论
你好, 你 是一般纳税人吗 城建税这个不对 是记在税金及附加科目
2020-06-05 08:59:02
三代手续费返还的增值税按6%计算
2022-03-09 15:00:00
你好, 是的 记 贷方的税费是记应交税费—增值税—销项税这个科目
2020-06-08 10:04:16
我收到个人所得税手续费返还3.4,应交增值税我应该是多少
2023-02-20 15:58:40
不用,政府已免收增值税。
2023-03-22 09:42:21
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