个人所得税手续费返还，缴了增值销项税与城建税，缴税用了留抵税，是借：应交增值税一销项税 一城建税 贷：应交增值税一未交增值税吗?

七秒的记忆 追问

2020-06-05 09:00

用留抵税缴纳记什么科目

玲老师 解答

2020-06-05 09:04

你好 这个不用单位记  自动计算抵扣

七秒的记忆 追问

2020-06-05 09:05

那我帐上缴的销项税怎么冲

玲老师 解答

2020-06-05 09:07

结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

七秒的记忆 追问

2020-06-05 09:17

金额在转出未缴增值税借方95万，转出多交增税是0，怎么不是转出未缴增值税95万到未缴增值税科目呢

玲老师 解答

2020-06-05 09:19

你好， 是把销项这个科目结平 结到应交税费——应交增值税——转出未交增值税  是多少金额就转多少