老师好，工程分阶段做结算，那么合同毛利是每个阶段都做相应的科目吗？合同毛利科目下需要设置具体的项目名称吗？

蕾 追问

2020-06-05 09:22

比如，当月有开发票，做收入和成本的结转，就要算出当月的合同毛利咯。我一般是借：工程施工-项目成本。 贷工程施工-材料人工
借工程结算。贷主营业务收入。
这样的，我怎么做合同毛利科目，我大脑都绕晕了

江老师 解答

2020-06-05 09:25

一、按工程项目开具收入发票时
借：应收账款
贷：工程结算
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
二、月末结转时
借：主营业务成本
贷：工程施工——合同毛利（差额）
贷：主营业务收入

蕾 追问

2020-06-05 10:04

老师。像这样借：主营业务成本-项目成本-某项目
工程结算
工程施工-合同毛利
贷：主营业务收入
工程施工-某项目
这样我是把工程结算金额与收入金额相等，工程施工与主营成本金额相等。这样可不可行？

蕾 追问

2020-06-05 10:13

感觉我绕晕了想的不太明白

蕾 追问

2020-06-05 10:15

我想把具体项目的成本放在工程施工-某项目成本科目，不知道这样行不行

江老师 解答

2020-06-05 10:15

你是在做内账吧，我是按理论上的外账的标准说的分录。

蕾 追问

2020-06-05 10:21

是外账。我们有好几个大项目工程，但是我们又是工业钢结构加工企业。又涉及到租赁费，厂内工人，购买气体等这些。工程项目又有工程项目的人工，材料，和其他费用。我就是考虑把工厂和工程的账都是一起做的。所以就是要区分清楚具体工程项目的成本。同时又做公司厂里的成本结转

蕾 追问

2020-06-05 10:21

您说的我明白，就是结合我们的实际就不好做，绕来绕去的

江老师 解答

2020-06-05 11:18

按项目进行核算处理。对于公共的费用，可以分摊计入各项目的费用