我今年的工资跟社保计提和发放好像做的不对，老师给看下~ 老师，我们公司只缴纳养老和医疗，个税每个月扣的没从员工工资扣公司承担了 养老保险是成彬彬的在2020年1月缴纳时补缴了12月的单位545.6+个人272.8=818.4 在收取了利息11.24 养老保险缴纳了1月-2月的公司承担：6814.08 3月公司缴纳的部分是免征的，1-3月个人承担1976.32 养老4月-5月公司承担的免征 个人承担2521.92+2521.92=5043.84 医疗我们这边缴纳的话需要缴纳一整年的，所以缴纳的是2020年1月-12月的单位缴纳了20415.5 个人缴纳了7934.64 医疗减免了5个月的

追逐我的明天。 追问

2020-06-05 14:12

我今年的工资跟社保计提和发放好像做的不对，老师给看下~

老师，我们公司只缴纳养老和医疗，个税每个月扣的没从员工工资扣公司承担了
养老保险是成彬彬的在2020年1月缴纳时补缴了12月的单位545.6+个人272.8=818.4 在收取了利息11.24
养老保险缴纳了1月-2月的公司承担：6814.08 3月公司缴纳的部分是免征的，1-3月个人承担1976.32
养老4月-5月公司承担的免征 个人承担2521.92+2521.92=5043.84
医疗我们这边缴纳的话需要缴纳一整年的，所以缴纳的是2020年1月-12月的单位缴纳了20415.5 个人缴纳了7934.64
医疗减免了5个月的

朴老师 解答

2020-06-05 14:24

个税每个月扣的没从员工工资扣公司承担了，那员工申报个税的工资金额需要加上这个个税的金额的
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

追逐我的明天。 追问

2020-06-05 16:34

看你给我发的分录我也是这么做的但是遇到填数字的时候就感觉懵了

追逐我的明天。 追问

2020-06-05 16:34

老师能根据我给你提供的数据，你能帮着把数字填上，我在核对一下么？

朴老师 解答

2020-06-05 16:39

你收的利息计入营业外收入

朴老师 解答

2020-06-05 16:40

你做分录只要做缴纳的金额就可以了，减免的不用做，你是先按照原来的金额申报的？又给你退回了减免的吗

追逐我的明天。 追问

2020-06-05 17:39

老师，那个不是收的利息，是社保补缴支出的利息我计入了营业外支出

追逐我的明天。 追问

2020-06-05 17:40

我把减免的也做上了，那现在怎么调整啊

追逐我的明天。 追问

2020-06-05 17:40

减免的是直接减免了没退

追逐我的明天。 追问

2020-06-05 17:41

老师，你能不能把这几笔分录给我做一下啊，我现在是只要拿到工资表心里就发憷

追逐我的明天。 追问

2020-06-05 17:44

老师，拜托了，金额也想上我在对我之前做的我调一下

朴老师 解答

2020-06-05 17:47

你的数据太乱了，我给你个数据给你写一下吧
假如说个人部分是100元，企业部分减免之后是20元，加起来一共是120
计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）20 
贷：应付职工薪酬——社保 20
次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 100
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 20
其他应收款——社保(个人部分) 100
贷：银行存款或现金120