采购打款后，供应商一次性开出进项发票。属于预存款。我每次采购时扣除预存款金额。我该怎么做分录？帐上既能体现发票余额，又能体现实际余额。

阔达的荷花 追问

2020-06-05 10:27

我是采购方，借预付，贷银行吗？

郭老师 解答

2020-06-05 10:30

你好，可以这么做的。

阔达的荷花 追问

2020-06-05 10:37

可是这只能体现发票的核销，发票是打款后一次性开给我，但是实际并没有货回来。是后续多次订货才能结清。比如打款100元，来进项发票100，实际来了10元的库存，过了两个月又来了10元的库存这样。我该怎么做？

郭老师 解答

2020-06-05 10:38

你发票不抵扣是吧，如果不抵扣的话，你借库存商品贷预付账款。

郭老师 解答

2020-06-05 10:38

入库多少？你写多少的？

阔达的荷花 追问

2020-06-05 13:12

打款100，发票100。入库10

阔达的荷花 追问

2020-06-05 13:14

我想的是用一个在途科目，借应付贷银行100，借在途贷应付100，借库存贷在途10。老师您看这样行不行

郭老师 解答

2020-06-05 13:17

你好，也可以这么做的。