职工已离职并且工资已现金支付完毕，但申报个人所得税时发现有个人所得税税费16.17元，实际现金没有扣除，现在请问怎么做分录？

强健的老鼠 追问

2020-06-05 10:09

现在借方跟贷方差16.17元，上月计提了74039元，但贷方实际是74055.17元

meizi老师 解答

2020-06-05 10:15

你好   你少计提的 补计提 。 你实际发放也是  74055.17吗

强健的老鼠 追问

2020-06-05 10:21

银行出去的是58790.03，剩下的是现金

meizi老师 解答

2020-06-05 10:29

你好   不是  那你贷方是多了16.17主要是什么钱。 是个税的话   那你是缴纳给税局没有 。 你在贷方挂着干嘛 。      意思扣了员工16.17  还没缴纳给税局吗

强健的老鼠 追问

2020-06-05 10:31

贷方多16.17是个人所得税，但已经申报并且银行扣款缴费了，用现金员工发放离职工资时并未扣除，

meizi老师 解答

2020-06-05 10:38

你好  那你做  现在是贷方多了16.17 应该是你多计提了扣了员工的个税 还没缴纳给税局导致 。 如果是你公司缴纳了 还没扣员工  会是借方多16.17  。 不会是贷方多的哦

强健的老鼠 追问

2020-06-05 10:47

已经缴纳给税局并且银行扣款，贷方多出是现金发放时没有扣除税费，但做申报时才发现这笔工资有税费扣除，但这钱公司已出。我想知道的是我现在借方上月计提少于贷方实际发放的16.17元，该计什么科目？

meizi老师 解答

2020-06-05 10:53

你好 借应交税费-应交个人所得税 贷营业外收入

强健的老鼠 追问

2020-06-05 10:56

好的，谢谢

meizi老师 解答

2020-06-05 10:58

没事希望能帮到你