去年第一季度预交企业所得税误收20000元，今年退回来了，这个分录怎么做？

水到渠成 追问

2020-06-05 14:24

那我计提的也多了怎么

颜老师 解答

2020-06-05 14:25

多计提的也同样冲了

水到渠成 追问

2020-06-05 14:26

首先，我是按高新技术企业税率来申报的，后来税务来电要安小薇先申报的，把报表给改了

水到渠成 追问

2020-06-05 14:27

跨年涉及到利润，要不要通过以前年度这个科目，还是直接反向冲减

颜老师 解答

2020-06-05 14:29

需要通过“以前年度损益调整”科目调整

水到渠成 追问

2020-06-05 14:30

分录怎么写

颜老师 解答

2020-06-05 14:32

涉及损益类科目的全部用以前年度损益调科目替代
最后将以前年度损益调整 结转到利润分配未分配利润中

水到渠成 追问

2020-06-05 14:33

我看了一下好像没有以前年度损益调整这个科目了

颜老师 解答

2020-06-05 14:37

没有是可以增加的