个性的热狗
于2020-06-05 15:03 发布 4873次浏览
暖暖老师
职称： 中级会计师,税务师,审计师
2020-06-05 15:19
甲居民企业主要从事手机制造和销售，2019年度有关财务资料如下，营业收入9000万，营业外收入1000万，符合条件的技术转让收入1500万，技术转让成本600万，实际发生广告费和业务宣传费支出900万，实际发放合理的工资薪金1500万，其中残疾职工工资支出200万，实际支出补充养老保险费100万，实际发生与生产经营有关的业务招待费支出100万，实际发生非金融企业借款利息400万，年利率为8%，而金融机构同期同类贷款年利率为6%，已知2018年度甲企业尚有300万元广告费和业务宣传费未结转扣除；企业所得税税率为25%，各项支出均取得合法有效凭据并已作相应的会计处理，其他事项不涉及纳税调整。应如何计算该企业实际应缴纳的企业所得税税额？
答： 你好，需要计算，做好了额发给你
甲公司为从事医药研发制造的居民企业，2020 年有关收支情况如下:(1)取得产品销售收入6000 万元，厂房租金收入200万元，国债利息收入50 万元，转让闲置机器设备收入55万。(2)捐赠支出80万元，其中通过市级人民政府向灾区捐款 60万元直接向某希望小学捐款20 万元。(3)发生业务招待费 75 万元，广告费和业务宣传费1800万元。(4)2020年3月1日向民间非金融组织借款 100 万元，2020年9月1日归还，支付利息5万元，金融企业同期同类贷款年利率为6%。(5)研究开发某种恶性肿瘤药物，研发费用未形成无形资产计入当期损益85 万元。(6)支付税收滞纳金8万元，向客户支付违约金5万元。(7)2020年全年会计利润总额为 1000 万元，已知:甲公司适用的企业所得税税率为25%。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，计算应纳企业所得
答： 你好需要计算只做好了给你
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
5.甲居民企业主要从事手机制造和销售，2019年度有关财务资料如下。（1）营业收入9000万元，营业外收入1000万元。（2）实际发生广告费和业务宣传费支出900万元。（3）实际发生合理的工资、薪金1500万元，其中残疾职工工资支出200万元。（4）实际发生与经营有关的业务招待费支出100万元。（5）实际发生非金融企业借款利息400万元，年利率8%，而金融机构同期同类贷款利息为6%。（6）实际发生公益性捐赠支出80万元。已知：企业所得税税率为25%，当年利润总额为600万元。要求计算该企业应该缴纳的企业所得税。
答： 您好，计算过程如下 广宣费限额=9000*15%=1350不调整 招待费限额1=9000*0.005=45，限额2=100*60%=60调增55万 残疾人工资调减200万 财务费用调增400*（8%-6%）=8万元 捐赠限额=600*12%=72调增8万元
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