A投资80%，B投资20%，共投资100万，成立C公司，C公司盈利107507.65元，下面是我做的分录

陈诗晗老师 解答

2020-06-05 17:09

你第二个分录盈余公积呢？

陈诗晗老师 解答

2020-06-05 17:10

你年末未分配利润是提取盈余公积和分红后的，你这里需要考虑

下雨要打伞 追问

2020-06-05 17:23

这个是我2019年12底的报表 我想问一下合并报表净利润是577776.5还是580937.34

下雨要打伞 追问

2020-06-05 17:23

没有考虑到盈余公积，子公司也没有提取盈余公积

陈诗晗老师 解答

2020-06-05 18:19

你发的这么多报表，哪一个报表是你子公司的利润表？能发给我看一下吗？

下雨要打伞 追问

2020-06-05 18:40

请问，合并资产负债表未分配利润这里数据对吗

下雨要打伞 追问

2020-06-05 18:51

这个是分录，我是还有哪里没写吗

陈诗晗老师 解答

2020-06-05 21:08

你持股比例是多少，才下课。

下雨要打伞 追问

2020-06-05 21:32

我是80%，少数股东20%

陈诗晗老师 解答

2020-06-05 21:35

那你确认的投资收益为何不是利润表里面的利润*80%呢

下雨要打伞 追问

2020-06-05 21:38

是子公司利润表里15804.22*0.8=12643.38，是这个数啊

陈诗晗老师 解答

2020-06-05 21:41

那你后面这如果是按月合并，就没问题。
你这抵消 分录就没问题啊，你现在是哪里觉得有疑问

下雨要打伞 追问

2020-06-05 21:48

12月合并资产负债表未分配利润是-577776.5，合并利润表里面的净利润是-580937.34，归属于母公司股东的净利润是577776.5，这个合并资产负债表里的未分配利润，是应该等于合并利润表里的净利润，还是应该等于归属于母公司股东的净利润？  我是按月合并的

陈诗晗老师 解答

2020-06-05 21:49

不等的啊，你这里面还有少数股东的损益 的啊。
这差额部分你是单独体现的啊，你上面按月的处理分录没有问题，数据也没问题。

下雨要打伞 追问

2020-06-05 21:57

我用什么来验证我合并报表做的对不对呢

陈诗晗老师 解答

2020-06-05 22:42

看报表，合并报表各勾稽关系和个别报表一样的。
利润表的净利润和资产负债表的留存收益发生额是否一致

下雨要打伞 追问

2020-06-06 07:30

按老师的说法，我这个合并报表资产负债表跟利润表的勾稽关系不是对不上。

陈诗晗老师 解答

2020-06-06 08:43

不就是577776.5，不是对上的？你是觉得哪里对不上呢

下雨要打伞 追问

2020-06-06 12:39

请问老师，做合并报表的时候净利润是看当期净利润，还是按本年累计的净利润来计算

陈诗晗老师 解答

2020-06-06 12:57

你合并的是什么阶段的就是看什么时候的，如果合并是年度就是看累计。

下雨要打伞 追问

2020-06-06 13:41

我是按月合并的，这个分录要加上2019年未分配利润吗

陈诗晗老师 解答

2020-06-06 13:43

你如果每月编制 合并报表，那你核对你当月就是了，上面的没问题