老师，你好！ 建筑劳务公司，确定收入和成本时的账务处理怎么做？

勤 追问

2020-06-05 16:35

根据开票给甲方怎么做会计分录

庄老师 解答

2020-06-05 16:36

你好，借应收账款，贷工程结算，应交税费－－应交增值税

勤 追问

2020-06-05 16:36

借：应收账款/银行存款

贷：应交税费—应交增值税
        主营业务收入
  结转成本会计科目怎么做

庄老师 解答

2020-06-05 16:37

借主营业务成本，贷工程施工－－合同成本，

勤 追问

2020-06-05 16:40

建筑劳务公司收入也是通过工程结算科目确认收入吗？

庄老师 解答

2020-06-05 16:41

你好，是的，可以这样处理，

勤 追问

2020-06-05 16:51

老师，下面的账务处理分录怎么做

庄老师 解答

2020-06-05 16:57

你好，工资表计入，借工程施工－－合同成本，贷应付职工薪酬－－工资

勤 追问

2020-06-05 17:18

老师，整套账务处理是这样吗？

庄老师 解答

2020-06-05 17:26

你好，差不多是这样的，参考一下，
1、收到甲方预付的款项：
借：银行存款
贷：预收账款
2、计提工人工资
借：工程施工-人工成本
贷：应付职工薪酬
3、发放工资
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
4、办理结算需要开票时：
借：预收账款
借：应收账款
贷：工程结算
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
5、收到甲方拨付的结算款
借：应收账款
贷：银行存款
6、确认收入成本
借：主营业务成本
借：工程施工-合同毛利
贷：主营业务收入
最后，借工程结算，贷工程施工－－合同成本，合同毛利，

勤 追问

2020-06-05 17:30

这样做完后就是月末结转了吗？

庄老师 解答

2020-06-05 17:36

你好，直到工程完工结转，最后，借工程结算，贷工程施工－－合同成本，合同毛利