老师，四月份我计算工资时某个人的代扣个税42.5元，实际缴纳时算错了只缴纳了33元，五月份发现了我补缴纳9.5元，这个会计分录怎么做，谢谢

熙宝妈 追问

2020-06-05 17:04

是了，老师，四月份我扣除的是42.5，实际只缴纳了33元，五月份发现了我现在补缴纳9.5

熙宝妈 追问

2020-06-05 17:06

因为本来他在我们这边没有缴纳社保，我不小心给把社保加上了，所以导致少扣9.5元

熙宝妈 追问

2020-06-05 17:06

这个会计分录怎么处理

熙宝妈 追问

2020-06-05 17:09

9.5元我是把缴款所属月份调到四月份更正申报，补缴9.5元

小林老师 解答

2020-06-05 17:13

您好，根据您的描述，相当于您4月多发了9.5工资，5月少发9.5工资。若这样，整体没有影响。4月分录，借：应付职工薪酬-工资42.5贷：应交税费-应交个人所得税42.5，借：应交税费-应交个人所得税33 其他应收款9.5 贷：银行存款42.5。5月分录：借：应交税费-应交个人所得税9.5 贷：其他应收款9.5。您看下，是否方便您理解。

熙宝妈 追问

2020-06-05 17:24

4月分录，借：应付职工薪酬-工资42.5贷：应交税费-应交个人所得税42.5，借：应交税费-应交个人所得税33 贷：银行存款33。5月补缴四月份个税分录：借：应交税费-应交个人所得税9.5 贷：银行存款9.5     因为我四月份实际银行存款是33

熙宝妈 追问

2020-06-05 17:25

这样可以么？老师

小林老师 解答

2020-06-05 17:35

您好，您的处理是正确的，我开始理解为您把9.5按工资发放给员工了。若实际未发，按您的处理是正确的。

熙宝妈 追问

2020-06-05 17:39

好的，谢谢老师

小林老师 解答

2020-06-05 17:46

您客气了，非常荣幸能够给您支持！