一般纳税人外地预交的简易计税的账务处理，包括月底

小叶老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-06-05 17:22

同学，你好，借，应交税费～简易计税，贷银行存款，待开票时，借，应收账款，贷工程结算，应交税费～简易计税

知足常乐追问

2020-06-05 17:34

那老师，如果一般纳税人简易计税，不在外地预交，开票时借：应收账款
贷：应交税费-简易计税
月底的确认增值税时借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
这里边就不把简易的算进去了，对吧

下个月交税时：借：应交税费-简易计税
应交税费-未交增值税
贷：银行存款

小叶老师解答

2020-06-05 20:55

对的，不算简易征收的哈

精选问题

2023年某软件生产企业列支合理的职工薪酬300万元问

职工福利费、职工教育经费的限额是按照实际发放的工资薪金总额 240 万元计算。因为企业所得税法规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除，这里的工资薪金是实际发放的部分。所以福利费限额为 240×14% = 33.6 万元，实际发生 40 万元，应调增应纳税所得额 6.4 万元；职工教育经费扣除限额为 240×8% = 19.2 万元，其中职工培训费 5 万元可以全额扣除，剩余教育经费 15 万元未超限额，无需调整。答
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