老师建筑业预交增值税只抵了一部分，附加税怎么做？

亲情大于人民币 追问

2020-06-05 19:55

那老师实际的计提了剩余的怎么做账

小林老师 解答

2020-06-05 20:06

您好，没明白您说的剩余是什么意思，能否用具体金额。您按当期实际缴纳的增值税计提附加税。

亲情大于人民币 追问

2020-06-05 20:07

老师比如预交了300，实际发生了200.那剩余的100怎么做账

小林老师 解答

2020-06-05 20:15

您好，根据您的例题。那您在账面上挂账预缴增值税100，您当期按300计算附加税。

亲情大于人民币 追问

2020-06-05 20:15

是附加老师

小林老师 解答

2020-06-05 20:21

您好，参考分录借税金及附加300*（1加相关比率）贷应交税费～应交城建税、教育费附加、地方教育费附加。