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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2020-06-06 22:08

你这里资料2，本期支付300，这个税法上是可以扣除的，但是300里面其中200减少预计负债贷方200，说明这个是之前计提了预计负债，在之前计提当期不可以扣除，确认了递延所得税资产，现在实际支付就可以扣除，那么200×25%递延所得税资产减少，

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