兴瑞公司是增值税一般纳税人,2020年5月发 生以下业务 1、本月购进商品收到增值税专用发票共计7 份,价税合计113万元 2、收到商品运输增值税专用发票2份,价税合 计21800元 3、收到小规模纳税人开来的增值税普通发票、 份,价税合计3090元 4、本月将购进的商品2万元(不含税)用于公 司集体福利发放 5、本月销售商品开具增值税专用发票20份, 合计金额120万元(不含税),另收取一客户 挑选5650元未开具发票 6、本月委托晋隆公司代销商品,发出代高 品价税合计113000,截止月末未收到晋隆公 司的代销清单 7、上年4月甲公司购买商品时借用的包装箱尚 未交回,包装箱押金2260元 8、本月收到的增值税专用发票全部勾选认证 1、计算:本月增值税销项税额、本月增值税 进项税额、本月应交增值税 2、填写增值税申报表 增值税申报表(一般纳税人)xs
鲤鱼画板
于2020-06-06 10:23 发布 811次浏览
- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
2020-06-06 10:51
销项=120万*13%+5650/1.13*13%+2260/1.13*13%+2万*(1+10%)*13%
进项=13万+1800元+90元
应交增值税=销项-进项
你有一个发放福利是要视销售的,但你这没有相关数据,没办法 视同销售。
相关问题讨论

如果是3%的普通发票的可以免
2022-11-24 12:36:46

你好,开具发票是一样的呢,小规模,普票和专票
2020-03-05 16:32:06

小规模纳税人开具增值税普通发票和增值税专用发票,没有什么区别,对于你们都是同样是3%的税率,都是一样的纳税
2017-07-11 20:50:05

小规模没有权力开专用发票的,只能开普票,如果非要开专票就违反了常规,那么你就不享受季度9万免增值税的和附加税的优惠了,这样造成你公司会多交税。
2017-01-16 11:16:48

你好,小规模纳税人可以开具普票和专票
2019-11-25 10:19:49
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