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送心意

maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-06-06 11:10

预付卡这个做借预付账款 贷库存现金或者是其他应付款，这个加油出差话做差旅费下面，市区用做管理费用交通费

乐呵妈 追问

2020-06-06 11:11

哦，好的，谢谢老师，现在都已经2020年五月份了，我还可以把这个之前的票子入到现在的账里呗？

乐呵妈 追问

2020-06-06 11:15

哦，加油的这个问题是公司的固定资产没有汽车，  怎么办呢？

乐呵妈 追问

2020-06-06 11:17

我公司的固定资产里没有汽车加油费，也可以入管理费用吗？是应该借管理费用  贷应付职工薪酬—补贴  吗？

maize老师 解答

2020-06-06 11:20

需要有用车补贴制度或者是租车合同和租车发票这个才可以，啥都没有做账有风险这个，不跨年可以，预付卡后面是需要有消费单冲掉，要是2020 年消费单可以直接做

乐呵妈 追问

2020-06-06 11:24

谢谢老师！

maize老师 解答

2020-06-06 11:31

好的，我先回复别的学员了

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相关问题讨论
你好，分录 借：预付账款 贷：银行存款
2020-02-13 09:21:13
你好！计入你们的运费就可以的
2018-10-25 15:25:14
你好!借管理费用等 贷预付账款
2017-09-22 15:28:35
预付卡这个做借预付账款 贷库存现金或者是其他应付款，这个加油出差话做差旅费下面，市区用做管理费用交通费
2020-06-06 11:10:27
您好，预付卡业务账务处理 针对销售方、售卡方、持卡方，会计处理分别如下，请对照处理 一、销售方 （一）持卡方购买商品时 1、会计分录 借：应收帐款——预付卡 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 2、发票开具 不能开具发票 （二）与售卡方结算时 借：银行存款 贷：应收帐款——预付卡 借：销售费用 贷：应收帐款——预付卡 发票取得 取得售卡方公司开具的增值税专用发票 二、乙公司（售卡方） （一）销售购物卡时 1、会计分录 借：银行存款 贷：其他应付款——预付卡 2、发票开具 开具增值税普通发票，品名填写“预付卡销售和充值”，税率填写“不征税”。 （二）与销售方结算预付卡资金时 借：其他应付款——预付卡 贷：银行存款 （三）与销售方结算手续费时 1、会计分录 借：其他应付款——预付卡 贷：其他业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 2、发票开具 开具增值税专用发票，品名“经纪代理服务"，税率6%。 三、持卡方 （一）向售卡方购卡时 1、会计分录 借：其他应收款——预付卡 贷：银行存款 2、发票取得 取得开具的普通发票，品名“预付卡销售和充值”，发票税率栏“不征税”。 （二）用卡购买办商品时 1、会计分录 借：管理费用等科目 贷：其他应收款——预付款 2、发票取得 不能取得增值税发票，只能以其他能够证明业务发生的凭证入帐。
2018-04-14 21:23:36
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