付了5000保证金，对方开了1000招标代理费和300工本费，要怎么做账？

💋Sinnol「姚」 追问

2020-06-06 13:15

是的，会退回来了的

💋Sinnol「姚」 追问

2020-06-06 13:15

这个保证金是奶制品的

💋Sinnol「姚」 追问

2020-06-06 13:19

老师，还有个问题，5月开的一张电子发票，6月后来作废了，这样要做账吗？

小菲老师 解答

2020-06-06 13:45

同学，你好
如果到时候退回3700，收了300工本费，1000的招标代理费（普票）那么分录应该这样做
借：其他应收款3700
管理费用-招标费1300
贷：银行存款5000

小菲老师 解答

2020-06-06 13:46

同学，你好
5月开的一张电子发票，6月后来作废了，需要做账的。因为你5月份已经做了收入，6月份退回开红字，就应该再做一笔负数分录

💋Sinnol「姚」 追问

2020-06-06 14:09

那我5月就做正常的发票分录呗，到6月就做负数的分录

小菲老师 解答

2020-06-06 14:11

同学，你好
对的，你六月份记得开一张红字发票，放在负数分录的后面就可以了。

💋Sinnol「姚」 追问

2020-06-06 14:16

负数发票做分录内容就跟正数的一样，就是数字是负数对吧？

小菲老师 解答

2020-06-06 14:20

同学，你好
对的，你理解的很正确！

💋Sinnol「姚」 追问

2020-06-06 14:20

1000和300的发票都是分别再付款的，5000也是单独付款的

小菲老师 解答

2020-06-06 14:22

同学，你好
如果收到的是普通发票，那就这样做分录
借：其他应收款5000
贷：银行存款5000
借：管理费用-招标费1300
贷：银行存款1300

💋Sinnol「姚」 追问

2020-06-06 14:32

5000是没有发票的，其他是一张招标代理费1000，一张工本费300，这两张是专票，5000没有发票，只有我们付款的回单

小菲老师 解答

2020-06-06 14:38

同学，你好
1.是的，5000没有发票，所以放在了其他应收款，以后钱回来，直接反分录冲销就可以了。
2.一张招标代理费1000，一张工本费300，这两张是专票
那么分录变成这样：
借：管理费用-招标费   （金额自己填）
应交税金-应交增值税（进项）    （金额自己填）
贷：银行存款1300

💋Sinnol「姚」 追问

2020-06-06 14:45

好的，这个1300分司还没付款，那我贷应付账款就行了吧？

小菲老师 解答

2020-06-06 14:48

同学，你好
用应付账款可以的

💋Sinnol「姚」 追问

2020-06-06 14:55

好的，那老师我这个月付了280给百旺，是增值税税控系统技术维护费，这个要怎么做账呢？

💋Sinnol「姚」 追问

2020-06-06 14:56

还有这个月开了一张正数电子发票，然后当月又开了负数发票冲红，要怎么做账？

小菲老师 解答

2020-06-06 14:58

同学，你好：
不同的问题，要重新提交哦！
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