老师：酒店业外帐，五月份办理了金税盘，借：管理费用820，贷：现金820元，我们酒店是定税每月1500元，本月抵扣了820元，实际缴纳了680元，怎么做分录？

宋生老师 解答

2016-06-12 11:17

您好！直接做借：应交税费-应交增值税（减免税额）820  贷：管理费用820.
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

宋生老师 解答

2016-06-14 20:03

您好！这个不需要转销的。