- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2016-10-12 15:17
那我在做金马商贸的真账操作中它的分录涉及递延收益,营业外收入,应交增值税~减免税额呢?现在应该按哪个走,你说的走,还是操作里的走?
相关问题讨论

抵减增值税税额,
借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
2019-01-11 09:17:25

按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。
是的
2016-10-12 15:12:18

您好!直接做借:应交税费-应交增值税(减免税额)820 贷:管理费用820.
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
2016-06-12 11:17:34

借;应交税费-应交增值税 贷;管理费用
2016-04-07 15:55:14

你好 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税 先这样来结转 到时 你跨年有税抵减就行了
2020-01-10 18:02:59
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邹老师 解答
2016-10-12 15:12
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