企业年度所得税汇算清缴 职工薪酬支出及纳税调整明细表（A105050）报表中，各类基本社会保障性缴款，因为有12月计提的奖金的社保未支付。账上的计提数大于实际缴纳数！我在第二年汇算清缴之前缴纳完成，5月31前账上计提和实际缴纳数平了，这样可不可以不调增？

爱学习的人 追问

2020-06-06 18:39

你好，我看政策工资薪金是这样。我说的是社保统筹部分，也是这种政策吗？

蒋飞老师 解答

2020-06-06 18:41

是的，政策和工资薪金一样的

爱学习的人 追问

2020-06-06 18:47

谢谢老师，最后一个问题，如果19年12月计提的保险，19年实际未交的。20年1月份发现计提数错了，假设之前计提了20万，实际应该是19万。1月份账上冲了12月计提的20万社保，重新计提了19万社保。这样19年计提就比实际缴纳的多了一万。这样税收和账载都还填计提数是不就有些问题了

蒋飞老师 解答

2020-06-06 18:57

是的，计账载金额是20
实际金额和税收金额是19