老师，2019年入固定资产，已经累计折旧，现在发现记固定资产错了，冲销固定资产，怎么做分录

清风拂面 追问

2020-06-06 18:59

正常做的，计提累计折旧走的费用

郭老师 解答

2020-06-06 19:16

借管理费用贷固定资产
借累计折旧借管理费用负数

清风拂面 追问

2020-06-06 19:29

老师，固定资产冲掉的分录是
借管理费用贷固定资产
是吗？

郭老师 解答

2020-06-06 19:32

你好是的
你可以借应付帐款贷固定资产
借管理费用贷应付帐款

清风拂面 追问

2020-06-06 19:34

用写以前年度损益调整吗？

郭老师 解答

2020-06-06 19:35

不写
你已经汇算清缴了
明年的你的固定资产需要调增

清风拂面 追问

2020-06-06 19:41

老师那我的固定资产是写刚买时的价钱1万，计提了980,冲时固定资产写多少钱

郭老师 解答

2020-06-06 19:43

你好
固定资产冲一万的，

清风拂面 追问

2020-06-06 20:02

明白了，谢谢老师
老师冲去年的和汇算清缴有什么关系呢，什么时候用以前年度损益

郭老师 解答

2020-06-06 20:07

如果在汇算清缴之前的
发现了问题
用以前年度损益调整
之后的做到当年的损益里面