老师，公司给员工交社保费，申报工资时是按扣除员工本人缴纳社保费的那部分，申报工资？还是申报未扣除社保费前的工资？

懂你~ 追问

2020-06-06 23:46

老师，那计提工资是按应发工资计提吗？

大海老师 解答

2020-06-06 23:48

是的，也是按应发工资计提。

懂你~ 追问

2020-06-06 23:54

老师，计提工资时借：管理费用-工资（应发工资）贷：应付职工薪酬-工资   
计提社保费时借：管理费用-社保费（公司承担的）贷：应付职工薪酬-工资
老师，这样计提工资和社保费对吗？

大海老师 解答

2020-06-07 00:13

计提社保时，应贷记应付职工薪酬-社保。其他没问题。

懂你~ 追问

2020-06-07 00:16

老师，发放工资和代扣代缴社保费时会计分录怎么写？

大海老师 解答

2020-06-07 01:16

发放工资，
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应付款-社保公积金
贷：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款

大海老师 解答

2020-06-07 01:16

缴纳社保，
借：管理费用-社保
借：其他应付款-社保
贷：银行存款

懂你~ 追问

2020-06-07 07:43

老师，计提工资时按应发工资计提，是不是把个人那部分社保费也计提了？

懂你~ 追问

2020-06-07 08:02

老师，计提社保时借：管理费用-社保缴纳社保时还是借：管理费用-社保？

大海老师 解答

2020-06-07 08:20

1、是的。
2、管理费用-社保

懂你~ 追问

2020-06-07 08:25

老师，缴纳社保借：管理费用-社保费这个科目金额就多了一次费用吧？也与分录冲不平

大海老师 解答

2020-06-07 08:27

抱歉，老师之前回复有误，公司部分社保要通过应付职工薪酬-社保。
缴纳社保，
借：应付职工薪酬-社保
借：其他应付款-社保
贷：银行存款

懂你~ 追问

2020-06-07 08:30

老师，这样按应发工资计提，计提工资和社保，以及发放工资，是不是多计提了个人部分？

大海老师 解答

2020-06-07 08:37

没有多计提个人社保部分。比如工资5000，个人社保1000，公司部分社保2000，那么分录如下
计提工资，
借：管理费用-工资 5000
贷：应付职工薪酬-工资 5000
计提社保，
借：管理费用-社保 2000
贷：应付职工薪酬-社保 2000
发放工资，
借：应付职工薪酬-工资 5000
贷：其他应付款-社保 1000
贷：银行存款 4000
缴纳社保，
借：应付职工薪酬-社保 2000
借：其他应付款-社保 1000
贷：银行存款 3000