工会退回的经费，要怎么做账

红苹果 追问

2020-06-07 09:38

很少的钱，不做计提了，直接收到管理费用，福利里了，可以吗

红苹果 追问

2020-06-07 09:40

是这样吗

bamboo老师 解答

2020-06-07 09:40

您当时缴纳的时候没有做到工会经费科目么

红苹果 追问

2020-06-07 09:41

做了，借  管理费用-福利  贷  银行

bamboo老师 解答

2020-06-07 09:42

那现在这样写分录可以的

红苹果 追问

2020-06-07 09:48

社保  怎么做计提，缴纳，开工资时扣款，要怎么做

bamboo老师 解答

2020-06-07 09:49

把计提工资 社保 公积金 个人所得税的 发放 上交一起发给您好么

红苹果 追问

2020-06-07 09:52

好，可以，我先看看

bamboo老师 解答

2020-06-07 09:52

计提
借：管理费用——工资等
管理费用-福利费
管理费用——单位社保费等
管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬-福利费
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款
上交
借：应付职工薪酬——单位社保费等
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人公积金
其他应收款——个人社保费
应交税费——个人所得税
贷：银行存款

红苹果 追问

2020-06-07 09:55

举个例子吧，5月我公司缴纳社保1000，银行代扣代缴的，谢谢

bamboo老师 解答

2020-06-07 09:55

个人多少？单位多少？

红苹果 追问

2020-06-07 09:55

个人400，单位600

bamboo老师 解答

2020-06-07 09:57

借：应付职工薪酬-单位社保费 600
借：其他应收款-个人社保费 400
贷：银行存款 1000

红苹果 追问

2020-06-07 09:58

计提的时候呢

bamboo老师 解答

2020-06-07 10:00

借：管理费用-单位社保费 600
贷：应付职工薪酬-单位社保费 600
您可以参照我上面给您发生的分录啊

红苹果 追问

2020-06-07 10:04

我就是想问这，为什么管理费用不是1000呢，

bamboo老师 解答

2020-06-07 10:09

个人承担部分是包含在工资里面计提的