老师你好，公司自有车卖出，缴纳的保险费对方发开具销项负数发票，实际消费的另开具增值税发票，未消费的退银行存款，该如何做账

fhgghh 追问

2020-06-07 14:15

借：管理费用    应交税费-销项税    贷：银行存款

郭老师 解答

2020-06-07 14:25

借银存借管理费用负数，贷应交税费-进项转出
汇算清缴之后跨年的也是这个

fhgghh 追问

2020-06-07 14:34

新的发票和差额怎么做呢

fhgghh 追问

2020-06-07 14:35

之前进项税做成销项税了，是否可以直接做销项税的负数金额呢

郭老师 解答

2020-06-07 15:05

比如之前发票金额是20，税额是6
现在发票是15和3
之前借管理费用20
销项6
贷，银行存款。
现在
负数发票借应付帐款26
借管理费用-20
贷进项转出6
然后借管理费用15，应交税费进项3贷应付帐款18
借银行存款8贷应付账款8