在2019年入了费用，发现应该入到固定资产，在今年应该怎么调账？（内账）

sue 追问

2020-06-07 16:13

那还需要做分录：借：管理费用（红字）  借：固定资产 吗？

bamboo老师 解答

2020-06-07 16:15

第一笔分录就是调整了 不需要再写了

sue 追问

2020-06-07 16:17

另外也把2019年的土地租赁费记入了管理费用，又应该怎么调整呢？还有应该怎么分摊呢

bamboo老师 解答

2020-06-07 16:18

借：长期待摊费用
贷：利润分配-未分配利润
借：利润分配-未分配利润 按月摊销
贷：长期待摊费用
在租赁期内分期摊销

sue 追问

2020-06-07 16:30

去年的待摊费用还怎么按月摊销呢？直接在今年1月直接一笔做：
借：利润分配-未分配利润（金额为调整去年总的管理费用）
贷：长期待摊费用
这样有问题吗？

bamboo老师 解答

2020-06-07 16:33

是的 把去年的月份做一笔分录

sue 追问

2020-06-07 16:53

如果总租金为40万，有半个月免租，那么平摊的月份用40万-免租半月的差，应该除以12个月还是11.5个月？

bamboo老师 解答

2020-06-07 17:05

免租期内平均摊销 除以12个月

sue 追问

2020-06-07 17:10

那所属期为今年的土地租赁费摊销应该记入什么科目呢？

bamboo老师 解答

2020-06-07 20:21

租赁土地做什么用途

sue 追问

2020-06-07 20:22

生产办公用

bamboo老师 解答

2020-06-07 21:54

那可以计入制造费用-租赁费

sue 追问

2020-06-08 12:11

那支付的土地使用税1万多需要进行摊销那？直接一笔入费用可以吗？

bamboo老师 解答

2020-06-08 12:49

土地使用税是支付的一个季度的么

sue 追问

2020-06-08 12:50

支付的是全年的

bamboo老师 解答

2020-06-08 13:27

那如果是当年的话 可以一次性入费用