请问老师 a公司在c公司租的办公室 在中期转给b公司租了 但是a公司交的保证金没有收回 现在b不想租了 根据合同规定保证金直接作为违约金 但是发票会开给b公司 现在是只能由b公司将保证金转给a公司么？谢谢

微微 追问

2020-06-08 08:43

a公司是最先租的   b公司是租的剩余的期限的  现在不租了   正常这个违约金不就应该b公司出么？  而且c开发票是给b开的   如果b不把a之前出的保证金还给a  a没有发票也没有收款  这个保证金应该怎么冲账

朴老师 解答

2020-06-08 08:48

１.只要你们协商好了就可以
２.只能计入营业外支出

微微 追问

2020-06-08 08:49

就是a没有发票就记到营业外支出呗    那b收到发票应该怎么记呀？  他也没有出过保证金的这个钱  实际承担者是a但是b却收到了发票

朴老师 解答

2020-06-08 08:51

对，B收到发票没有出钱那就是计入营业外收入了

微微 追问

2020-06-08 09:53

计入到营业外收入是不是就需要缴纳企业所得税了？

朴老师 解答

2020-06-08 09:59

是的，这个需要交所得税的

微微 追问

2020-06-08 10:14

请问这个发票如果入账的话  就是借费用  贷营业外支出  其实是不是也相当于这一部分是没有缴税的呀？

微微 追问

2020-06-08 10:15

营业外收入  不好意思打错了

朴老师 解答

2020-06-08 10:18

是的，需要交税的哦

微微 追问

2020-06-08 10:20

之前记到费用里面  已经税前扣除了   的呀

朴老师 解答

2020-06-08 10:26

有发票但是没付款所以借费用贷营业外收入，营业外收入不能税前扣除，你没付出去的钱不能税前扣除

微微 追问

2020-06-08 10:29

就是我最开始记账的时间记到费用里面10000元了  已经转到利润里面了       然后算所得税的时候要再把10000元调出来   是这样操作么？

朴老师 解答

2020-06-08 10:38

是的，就是这个意思的哦