这个月开出去100万票，如果税率13%有13万的销项税，是对的吧；之前有进项票没有入帐，这个月进项税不够抵扣的话是不是应该入帐一部分进行票

矮小的宝贝 追问

2020-06-08 10:08

老师，那我税进出项是不是要结转还是直接抵扣，结转的话我分录怎么写，谢谢

立红老师 解答

2020-06-08 10:12

你好
您原来进项不是没有入账么？

矮小的宝贝 追问

2020-06-08 10:18

入了一点，那如果不管的话是不是就是进项就是借方 应交税费-应交增值税-进项税额；销项就是贷方的应交税费-应交增值税-销项税额。它们自动抵扣不需要结转了。谢谢老师，这块有点晕

立红老师 解答

2020-06-08 10:21

你好，
进项就是借方 应交税费-应交增值税-进项税额；销项就是贷方的应交税费-应交增值税-销项税额。——对的
月末是需要结转的、
借：应交税费——应增（销）
贷：应交税费——应增（进）
贷，应交税费——应增（转出未交增值税）

借：应交税费——应增（转出未交增值税）  
贷：应交税费——未交增值税