老师，已开票未发货的分录怎么写？销售方 也没采购

多d少s 追问

2020-06-08 10:53

只有一个商品是未发货的，贷其他应付吗？

maize老师 解答

2020-06-08 10:59

不需要，别的发货做借应收 贷主营业务收入 销项税额，结转发货成本，借主营业务成本 贷库存商品。没有发货不做 你这个主营 业务收入对应是4件的收入，销项税额对应是发票上面税额， 应收账款和发票上面价税合计是不一样，

多d少s 追问

2020-06-08 11:01

报税时的主营业务收入和实际就会有出入了

maize老师 解答

2020-06-08 11:08

是会有出入，你没有发货，这个账上没有办法做主营业务收入 不过你开发票，这个增值税纳税义务时间先发生了

多d少s 追问

2020-06-08 11:08

是的，增值税已缴纳

maize老师 解答

2020-06-08 11:18

是有出入，你这个没有发货，那这个账上不能做收入，几时发货几时做，那是有出入