A公司为企业所得税居民企业，主要从事货物生产和销售，本年有关收支情况如下： （1）取得销售货物收入4600万元、理财产品收益40万元、从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益300万元、出售闲置厂房收入420万元。 （2）提取折旧费用200万元，其中已投入使用的机器设备折旧费60万元、已投入使用的运输设备折旧50万元、未投入使用的厂房折旧费70万元、未投入使用的机械设备折旧20万元。 （3）发生业务招待费30万元、公益性捐赠支出60万元，全年实现会计利润700万元。 要求：根据上述资料，回答下列问题。 问题1：（多选题10分）下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（ ）。 A：出售厂房收入420万元 B：理财产品收益40万元 C：销售货物收入4600万元 D：股息收益300万元 问题2：（多选题10分）A公司的下列折旧费用中，在计算本年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是（ ）。 A：未投入使用的机械设备折旧费20万元 B：已投入使用的运输设备折旧费50万元 C：已投入使用的机器设备折旧费60万元 D：未投入使用的厂房折旧费70万元

木页 追问

2020-06-08 11:46

问题3：（单选题10分）A公司在计算本年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费是（ ）万元
A：18
B：23
C：25
D：28

木页 追问

2020-06-08 11:46

问题4：（单选题10分）A公司在计算本年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的公益性捐赠支出是（ ）万元。
A：60
B：84
C：91
D：93

陈诗晗老师 解答

2020-06-08 11:50

1题目，CA
2题目，BCD
3题目，A
4题目，700*12%=84，大于60，A