请问老师，本月进项税额大于销项税额 月末怎么结转呢？

哈利璐 追问

2020-06-08 11:53

老师 如果要结转呢 要求没转

宋生老师 解答

2020-06-08 11:54

您好！你可以借应交税费—应交增值税-销项 贷应交税费—应交增值税-进项税额  应交税费—应交增值税——留抵税额。

哈利璐 追问

2020-06-08 11:57

结转销项税额、进项税额 
增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大

宋生老师 解答

2020-06-08 11:58

你好！本身没有要求这样做，没办法判断哪个是对哪个是错。因为税务局和财政部没有给过标准做法。