老师，这张发票也全额抵减吗？金税盘的大盘，850元的专票

小王 追问

2020-06-08 15:54

老师我抵扣了，需要进账转出，怎么做分录？

小王 追问

2020-06-08 15:57

还有全额抵减怎么做分录，增值税怎么结转？

立红老师 解答

2020-06-08 16:02

你好
转出时
借，管理费用
贷，应交税费——应增（进转）
抵扣时
借，应交税费——应增（减免税款）
贷，管理费用或借管理费用  负数
结转
 借：应交税费——应增（销）
借，应交税费——应增（进转）
贷：应交税费——应增（进）
贷，应交税费——应增（减免）
应交税费——应增（转出未交增值税）

借：应交税费——应增（转出未交增值税）  
贷：应交税费——未交增值税

小王 追问

2020-06-08 16:11

抵扣时把管理费用记贷方了，费用结转本年利润时就没有这个管理费用办公费的金额了？

立红老师 解答

2020-06-08 16:14

你好，有的软件不识别管理费用的贷方数，所以可以借管理费用，然后用负数。

小王 追问

2020-06-08 16:17

减免税额中包括进转金额了吗

小王 追问

2020-06-08 16:21

老师我金税盘抵扣了
借管理费
   进
贷现金

转出时
借，管理费用
贷，应交税费——应增（进转）
抵扣时
借，应交税费——应增（减免税款）
贷，管理费用或借管理费用 负数

管理费用余额为0？

对吗？

立红老师 解答

2020-06-08 16:21

你好，减免税额中包括进转金额了吗——包括的，

小王 追问

2020-06-08 16:25

管理费用余额0？

立红老师 解答

2020-06-08 16:29

你好，如果只有这笔业务涉及管理费用，管理费用一借一贷是0的。

小王 追问

2020-06-08 16:31

老师进账转出，填在主表的14栏吗？
表二上进账转出不用填写吧

立红老师 解答

2020-06-08 16:44

你好，是的，是这样的。