老师麻烦请教问题 一下是协议和股权转让的具体内容，许浪是天津信嘉的法人 受让了孙红伟的股份，许浪入资到天津信嘉140万 通过信嘉转款给孙红伟的，麻烦帮忙看一下，信家嘉这边的帐怎么做呢？转款给孙红伟的又怎么处理呢？

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-06-09 09:40

许浪转款到信嘉，以信嘉公司名义转出去的。

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-06-09 09:41

这是协议

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-06-09 09:41

这是股权转让协议

朴老师 解答

2020-06-09 09:43

那这个是许浪自己个人的投资吗

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-06-09 09:56

说是注资款，跟投资款是一回事吗？

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-06-09 09:57

还有个股权转让的发不过去

朴老师 解答

2020-06-09 10:02

注资款和投资款是一回事，这个是许浪个人投资？委托公司打款的吗

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-06-09 10:10

不是，就是入资进企业的，这个天津信嘉是他自己的公司

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-06-09 10:12

只是股权转让协议，都晕了(=_=)。

朴老师 解答

2020-06-09 10:13

那信嘉公司做借长期股权投资贷银行存款
然后被投资的公司所
借实收资本－老股东
贷实收资本－新股东

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-06-09 10:20

被投资单位跟我们就没什么关系了，被投资单位的话就是灵这家财务的事了对吧？

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-06-09 10:23

那许浪入资到信嘉做实收资本吗？

朴老师 解答

2020-06-09 10:25

是的，做实收资本就可以了

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-06-09 10:28

信嘉投资计入长期股权投资，灵兰这边就是您说的借：实收资本老股东贷：实收资本新股东就OK了吧？

朴老师 解答

2020-06-09 10:37

对的，就是这样做的哦

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-06-09 10:37

又有个问题，小规模纳税人，去年的入库原财务把进项发票给减掉入的帐，现在库存对不上，今年怎么补录这个账务处理呢？

朴老师 解答

2020-06-09 10:49

你现在把进项的做进去就行了

朴老师 解答

2020-06-09 10:49

就是进项对应的金额

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-06-09 11:06

钱都付过了，这凭证咋做啊？

朴老师 解答

2020-06-09 11:12

你之前计入什么科目了

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-06-09 11:13

以前财务做的  借：库存商品   进项税额贷：银行存款

朴老师 解答

2020-06-09 11:21

那你现在转出
借库存商品
贷进项转出

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-06-09 11:22

就做这么一笔调整就行是吧？申报的时候进项转出填在附表二的哪块呢？

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-06-09 11:23

这样做话相当于把进项税额的那部分做了入库处理，理解的没问题呵。

朴老师 解答

2020-06-09 11:33

不能抵扣的进项转出栏