请问老师，究竟有那些业务或者科目需要计提？作为小规模商贸企业，哪些科目需要结转？

venus老师

职称：中级会计师

2020-06-09 11:16

你好，一般工资需要计提，或者社保，现在费用都是实报实销没有计提的了
月末结转不分小规模或一般纳税人。因为，所有的企业都一样，损益类科目一般都必须结转且期末应无余额。结转，首先应将损益类科目结转入本年利润，算出本年利润余额，将本年利润余额转入利润分配-未分配利润中（负数为亏损）。

如果呢追问

2020-06-09 11:23

1如果五月的工资表，要六月才做出来，那做出来的时候就计提吗？借管理费用贷应付职工薪酬。那六月发放的时候是不是借应付职工薪酬贷银行存款？这样计提有什么意义呢？最后不就相当于借管理费用贷银行存款吗？为啥还需要计提。。。。
1有没有关于损益类结转的视频课呢？我刚刚看到减免的税费都需要结转，借应交税费贷营业外收入。那后面还需要再结转营业外收入到本年利润吗？
很懵

venus老师解答

2020-06-09 11:42

财务核算里，每月的计提工bai资指的是，本du月工资在下月发放的zhi情况下，按照会计核算的一dao般原则（权责发生制及配比原则），本月的发生的费用应当作为当期费用，因此需要计提应发工资。

如果呢追问

2020-06-09 11:56

意思就是说，即使本月没有出工资表，财务也要估计总额计提？实际发时，如果多发了的直接计入费用？

venus老师解答

2020-06-09 16:03

是的，每个月都要计提工资