上月取得的发票为认证抵扣当月认证抵扣并结转到未交税费里，完整分录该怎么做呢 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额 后面结转的分录麻烦老师指导一下

十月 追问

2020-06-09 11:28

结转时的分录该怎么写呢老师

彩丽老师 解答

2020-06-09 11:29

1、结转进项税额：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2、结转销项税额：

借：应交税费—应交增值税（销项税额）

贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费—未交增值税

4、实际交纳时

借：应交税费—未交增值税

贷：银行存款