老师，19年做的上面的凭证，20年修改成下面的凭证，图片中下面这个分录我做的对么？涉及以前年度损益调整么

maize老师 解答

2020-06-09 11:35

金额不大全额抵减，不需要通过以前年度损益调整这个，

maize老师 解答

2020-06-09 11:36

 借：管理费用    
    贷：银行存款/现金     
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   
借：管理费用   负数

maize老师 解答

2020-06-09 11:37

前面那个做借应交税费——应交增值税（减免税款） -280借库存现金，借 借：管理费用 280
    贷：银行存款/现金
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）280
借：管理费用 负数-280 重新这么做，

天使爱美丽 追问

2020-06-09 11:38

19年科目借方错了，20年改管理费用了，去年的费用影响了今年的损益，不需要通过以前年度损益调整来过渡了呗？

maize老师 解答

2020-06-09 11:54

你这之前做管理费用抵减吗，没有现在这个借方管理费用 借管理费用 负数，相互抵减了，不影响利润，全额抵减是冲掉了

天使爱美丽 追问

2020-06-09 11:56

去年没做管理费用抵减，今年做的

maize老师 解答

2020-06-09 12:02

是的，你这个改我这个分录，相互抵减，那没有了对本年损益不影响，你需要做以前年度损益调整