老师你好，我于5月开了二份红字发票，共计有进项税额：2267.01元，请问在做2020.5月份的增值税报表时，填在那张表中的那行？谢谢！

潘晓晓 追问

2020-06-09 13:45

我是销售方

郭老师 解答

2020-06-09 13:46

那就是你之前抵扣了，现在需要进项转出吧。

潘晓晓 追问

2020-06-09 14:18

不是抵扣了，我们是销售方，是已经交了增值税了，

郭老师 解答

2020-06-09 14:23

开了负数发票
在附表一填写你的负数销售额
有正数发票的
加上正数

潘晓晓 追问

2020-06-09 14:33

在附表一中没有一栏可以让填负数销售金额的呀？

郭老师 解答

2020-06-09 14:36

你好
比如你开的是13%的货物，你在13%的货物里面填写负数就可以

潘晓晓 追问

2020-06-09 14:53

我们现在是6%的税率，但5月又有销售收入234905.66，税额：14094.34元，合计：24900元，那在表中是怎么输入呢？当时开出的这张正数的发票时对方也没有入帐，发票联也还给了我们，当时开出的发票公司是小规模纳税人是3%点，总金额为：58400元，收入56699.03元，税额：1700.97元。我于5月份开出了负数发票-58400元，收入：-56699.03元，税额：-1700.97元。请问在表中怎么填呀？

郭老师 解答

2020-06-09 14:57

你现在的正数发票和负数发票税额金额分别是多少？还有税率多少？

潘晓晓 追问

2020-06-09 15:08

总金额为：正数：58400元，收入56699.03元，税额：1700.97元。我于5月份开出了负数发票-58400元，收入：-56699.03元，税额：-1700.97元。另外我公司2020.5月份的销售收入为：234905.66，税额：14094.34元，合计：24900元

郭老师 解答

2020-06-09 15:10

都是一样的税率
最后的是无票收入吗

郭老师 解答

2020-06-09 15:12

第一二都是专票的
在第一列填写
无票收入填写234905.66，税额14094.34

潘晓晓 追问

2020-06-09 15:22

这个收入234905.66，税额14094.34，是我们公司的有票收入呀，我是问：我于5月份开出了负数发票-58400元，收入：-56699.03元，税额：-1700.97元。填在那里？而本月在6%点的税率上有销售收入234905.66，税额：14094.34元，合计：24900元。

郭老师 解答

2020-06-09 15:23

234905.66-56699.03这个在6%的金额填写
14094.34-1700.97这个填写税额