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送心意

路老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-06-09 14:14

您好
借：应收账款（银行存款）
贷：应交税费-应交增值税
      主营业务收入

Lydia 追问

2020-06-09 14:15

不用写销项税额吗？

Lydia 追问

2020-06-09 14:17

开了专票

路老师 解答

2020-06-09 14:18

小规模直接 用  应交税费-应交增值税  做账就好

Lydia 追问

2020-06-09 14:18

那这个科目怎么做平呢

路老师 解答

2020-06-09 14:19

你平时开普票时是怎么做账的？是用应交税费-应交增值税-销项税额这个科目的是吗

Lydia 追问

2020-06-09 14:20

从没开过票

路老师 解答

2020-06-09 14:31

交税时，
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
这样，应交税费-应交增值税 这个科目就平了

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小规模纳税人全套会计分录 1、注册资金交存验资户 借：银行存款----验资户 贷：实收资本 2、由验资户转入基本户 借：银行存款----基本户 贷：银行存款----验资户 3、取备用金 借：现金 贷：银行存款 4、签定租房合同，交租金。 借：预付账款（以前用长期待摊费用） 贷：银行存款 5、购置电脑、办公家俱等固定资产。 借：固定资产 贷：银行存款 6、购置笔、纸袋等办公用品。 借：管理费用 贷：现金 7、支付与销售有关和各项费用。 借：销售费用 贷：现金（银存） 8、预存税款 借：银行存款----纳税户 贷：银行存款----基本户 9、采购商品，增值税直接记入产品成本中。 借：库存商品 贷：银行存款 10、因汇款而产生的费用，及购支票等工本费。 借：财务费用 贷：银行存款 11、发生销售收入?款项收回。 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金----应交增值税 =发票金额/（1+3%）*3% 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 12、月未预提本月工资、福利费。 借：管理费用/-销售费用---工资 -- 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 结转本年利润借：本年利润 贷：主营业务成本 管理费用营业费用财务费用所得税 借：主营业务收入 贷：本年利润 结转利润分配。借：利润分配---未分配利润 贷：本年利润
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小规模开普票的分录是借银行存款贷主营业务收入贷，应交税费应交增值税。
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