已知某企业用现金分析模式确定的机会成本为4000元，用现金存货模式计算的现金持有量为40000元，现金与有价证券的交易间隔期为72天，要求计算1.现金存货模式下的机会成本2.机会成本率3.现金年用量4.现金与有价证券的每次交换成本5.现金管理相关成本

Lyle 解答

2020-06-10 09:24

现金存货模式下的机会成本
1/2*4000=2000
因为：机会成本=持有量／2*机会成本率
即2000=40000/2*机会成本率
所以机会成本率：2*2000/40000=10％
因为交易次数=360/间隔期=360/72=5
交易次数=年用量/持有量
所以5=年用量/40000
所以年用量：5*40000=200000
每次转焕成本400元
现金管理相关成本4000元