老师，我公司为新办企业，上月发工资没有给员工买社保，是因为当时社保还没开通，这个月开通了，那么我上月发的工资也需要将社保补回来，想问您一下，我的记账凭证该如何做账去体现这笔补缴的社保

王正茹 追问

2020-06-10 10:03

不是的，我的意思是我们上月给员工发工资没交社保，这月补回来，该如何做账

meizi老师 解答

2020-06-10 10:07

你好      缴纳了社保后 你做借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人社保 贷银行存款。   到时计提单位部分 ： 借管理费用-单位部分社保贷  应付职工薪酬-单位部分社保  这样来做 。 发放工资扣除个人社保即可

王正茹 追问

2020-06-10 10:11

是这样的

王正茹 追问

2020-06-10 10:11

我的意思是我补交的社保，我上月做工资凭证没有计提

王正茹 追问

2020-06-10 10:12

我这个月补缴的话，需要计提吗？

meizi老师 解答

2020-06-10 10:12

你好  那你补计提的   你补缴纳了 就要补计提

王正茹 追问

2020-06-10 10:27

那我是在6月补5月社保的计提凭证吗？

meizi老师 解答

2020-06-10 10:30

你好 嗯是的  因为你5月当时没缴纳。   现在补计提和缴纳分录

王正茹 追问

2020-06-10 10:30

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-06-10 10:32

没事希望能帮到你