2018年11月开票给对方，2019年1月销售退货，当月开具红字发票，2018年增值税有这笔收入，所得税年报没有确认，这笔收入，就造成了增值税和所得税数字不匹配，我要如何和税局解释呢，以及会计分录怎么做

冷酷的小蚂蚁 追问

2020-06-10 13:52

增值税申报了

郭老师 解答

2020-06-10 13:54

18年申报了增值税的吗
19年报了负数
所得税那一年的也没申报？

冷酷的小蚂蚁 追问

2020-06-10 14:02

所得税18年没报，19年报了，报在纳税调整退货那里了，18年所得税是核定的，19年是查账征收的

郭老师 解答

2020-06-10 14:03

19年冲了收入吗
也就是你少交了所得税

冷酷的小蚂蚁 追问

2020-06-10 14:07

19年的增值税收入充少了，所得税是调增了

冷酷的小蚂蚁 追问

2020-06-10 14:08

所得税没有少交，我是调增了那个数，增值税因为开了红字发票，自动冲减了

郭老师 解答

2020-06-10 14:08

也就是你们把收入做到了一九年里面，那你这样影响你的所得税吧。

冷酷的小蚂蚁 追问

2020-06-10 14:10

现在的问题是税局比对18年增值税和所得税不匹配，我要怎么解释

冷酷的小蚂蚁 追问

2020-06-10 14:11

我把所得税调增了啊，没有影响啊

郭老师 解答

2020-06-10 14:11

你跟他说，在一九年你的收入发现少了在19年补上的

冷酷的小蚂蚁 追问

2020-06-10 14:19

税局意思是销售退回冲减当期收入

郭老师 解答

2020-06-10 14:22

税务局的意让你们在18年交19年减少

冷酷的小蚂蚁 追问

2020-06-10 14:23

是的，但是我们18年是核定的，肯定要上税的，19年不是核定的

郭老师 解答

2020-06-10 14:26

你税务局就是看了这一点
18年不管你开多少发票都必须交税，你做到一九年你可以有成本抵扣。

冷酷的小蚂蚁 追问

2020-06-10 14:30

是呢啊！关键是我要找出相关条例来

郭老师 解答

2020-06-10 14:34

你开的什么业务的发票？

冷酷的小蚂蚁 追问

2020-06-10 14:38

销售商品，

郭老师 解答

2020-06-10 14:41

货物在18年发出去了吗
不得成本做到了那一年

冷酷的小蚂蚁 追问

2020-06-10 14:43

18年发出的，成本在18，成本应该在18年吗？如果不在我可以调账呢

郭老师 解答

2020-06-10 14:43

你可以做借银行存款贷预收帐款应交税费
纳税义务发生在一九年。
19年发出货物