老师，我想问下就是二月份的时候，企业和我说没有上班，所以不发工资，工资是零申报的，但是企业实际又是发了工资的，那我这个月报工资的时候加上二月份的工资可以吗，还是一定要去税局修改

霞 追问

2020-06-10 11:13

就是按照正常的流程走的，只不过2月企业和我说的是零申报，但是发了工资，

maize老师 解答

2020-06-10 11:20

2月发出工资，那这个更正申报，一、综合所得申报更正



     先看看最常见的综合所得申报更正。

     综合所得个人所得税预扣预缴申报成功之后，发现有错报、漏报的情况，可使用申报更正功能，修改已申报数据后重新申报。



     具体操作步骤

    1、启动更正

    ①进入扣缴客户端，选择需要更正的“税款所属月份”。




    ②点击【综合所得申报】进入综合所得申报界面，点击【4申报表报送】查看当前月份申报状态。

注意喽：只有申报类型为“正常申报”，申报状态为“申报成功”的情况下才允许启动更正申报。




     ③点击【更正申报】按钮，开始启动更正申报功能。

     ④点击【确定】，进入更正申报填写界面。

需要注意：1.进入更正申报以后，系统会提示更正申报成功后，需要对后续税款所属期的综合所得预扣预缴申报表进行逐月更正。


 2.启动更正时，系统会自动导出一份当前有效的申报记录供纳税人留存备用并提示保存路径（默认为桌面），每次导出的备份文件可根据时间不同进行区分。如果需要取消/启用该功能，可以在【系统设置】-【申报管理】-【更正申报备份】中设置。但因取消而导致无法找回原始记录的，扣缴单位需自行承担后果。


      2.更正申报填写

     点击【1收入及减除填写】，系统提示往期错误更正，不能新增人员和修改累计专项附加扣除额。选择需要修改的所得项目。


     选择需要更正的人员，双击相应数据进入编辑界面修正错误数据。（累计专项附加扣除额不允许修改，如需修改，需要前往办税服务厅）；需要删除的人员，勾选相应数据后删除。 


注意：如果该期申报表的本期收入、本期扣除等本期数据不存在错误，仅是因为之前的税款所属期进行了更正申报而需要逐月更正的，则可直接跳到【2税款计算】步骤。

     

     3. 税款计算

     在完成申报表本期数据的更正后，点击【2税款计算】，重新计算更正后的应补（退）税额。


    4. 附表填写

  【1收入及减除填写】中如果填写了“减免税额”、“商业健康保险”或“税延养老保险”，需要在【3附表填写】中完善附表信息。


     5. 申报表报送和税款缴纳

    报表填写完成后，按照正常申报流程通过【4申报表报送】功能进行报送。报送成功后，如果有新的应征信息产生时，可通过【税款缴纳】菜单完成税款的缴纳。

若报送时提示报送不成功的，应按提示信息修改后重新报送或到办税服务厅处理。



     6. 撤销更正

     如果在报送申报表之前，发现原申报数据无误，可点击【撤销更正】按钮，撤销更正申报。但成功报送申报表后，则无法撤销更正。如需要使用原申报数据，可查看系统自动导出备份的原申报记录。


重要提醒：

1.在办税服务厅更正后，扣缴客户端原有申报数据不会更新，需要在【系统设置】-【申报管理】-【综合所得算税】中设定为“在线算税”，以保障以后月份申报时的累计数据能按更正申报后的最新数据计算。

2.更正申报往期月份时，后期月份应该逐月进行更正，如未逐月更正，将导致以后月份申报时不能获取正确累计数据。

3.更正申报往期月份时，不支持新增人员和修改累计专项附加扣除金额，如需新增或修改，需前往办税服务厅办理。

4.只允许更正2019年1月及之后税款所属期的综合所得预扣预缴申报数据。

5.若更正申报后需要办理退（抵）税的，由扣缴单位前往办税服务厅申请办理误收退（抵）税业务。

6.若更正月份已在办税服务厅更正过的，或扣缴客户端没有历史申报数据的，需前往办税服务厅更正。

7.为避免因错误更正而导致原始记录丢失，每次启动更正时，系统会自动导出一份当前有效的申报记录指定路径（默认为桌面），供扣缴单位留存备用。每次导出的备份文件可根据时间不同进行区分。

霞 追问

2020-06-10 11:22

那就是我这个月不能补上是吗，必须要更正申报

霞 追问

2020-06-10 11:25

老师，二月因为是零申报，所以没有填附加扣除，那我是不是就要去门前了修改了，一定要修改吗，不能补上是吗

maize老师 解答

2020-06-10 11:31

你这个需要交税吗，那这个需要去税局大厅更正申报，正规是这样，专项附加扣除是自动生成，你这个所属期1月添加，那这个后面会自动算，这个不需要你填写，你们发出工资都大于5000吗，需要扣税吗，还有实务中一般是保持累计数不变，这个填写本期收入下面，这个

霞 追问

2020-06-10 11:32

要的，每个月都要交个税的，

霞 追问

2020-06-10 11:33

但是因为2月零申报，所以没交税，企业实际又是发了工资，所以在想如果可以补上就不修改了报表了，如果不能就要去税局了

maize老师 解答

2020-06-10 11:37

这个现在是累计预缴算个税，这个实务中一般也 有你这个生成申报表不是有累计数吗这个是对上就可以，你这个可以之前没有申报填写本期收入下面实务中也有这样处理的，

霞 追问

2020-06-10 11:38

我现在就是累计收入对不上，累计收入少了一个月，所以我想这个月补上2月的工资，这样是可以的是吗

maize老师 解答

2020-06-10 11:45

可以的，这个实务中可以，正规是需要更正申报，你不想更正那保持累计数是对就可以

霞 追问

2020-06-10 11:48

老师，还想问下，就是2月银行发了工资，那我账上2月就有分录了，那我这个月申报2个月的工资，但是银行发工资还是一个月的，但是累计是对的，我的账上就还是感觉一个月的工资那样做分录可以吗，

maize老师 解答

2020-06-10 11:54

这个可以的，这个可以，

霞 追问

2020-06-10 11:55

好的，谢谢老师，非常感谢

maize老师 解答

2020-06-10 12:20

好的，我先回复别的学员了

霞 追问

2020-06-10 12:26

老师，不好意思，在麻烦下，因为的我的工资是不变的，那我这个月的工资就是乘以二填是吗？社保那些也要加上，那我的扣除数怎么改，那个不用改是吗？因为是系统自动每个月都会算的是吗？？

maize老师 解答

2020-06-10 12:34

是的，这个不 需要你改，系统会自动生成这个，