事业单位，发工资不用计提的，然后就5月份工资少发一位职工167块 6月份工资补回来，请问老师怎么做分录好？

正直的河马 追问

2020-06-10 12:22

5月份少发了167怎么做分录呢？要不要挂其他应付款 6月份冲回来

正直的河马 追问

2020-06-10 12:23

我们不用做预算会计的分录的

蒋飞老师 解答

2020-06-10 12:23

直接做分录：
借业务活动费用
贷银行存款

蒋飞老师 解答

2020-06-10 12:24

不要挂其他应付款科目的

正直的河马 追问

2020-06-10 12:24

平时发工资的分录都是 借应付职工薪酬 然后贷银行存款这种

正直的河马 追问

2020-06-10 12:25

结转的时候借单位管理费用 贷 应付职工薪酬 这样用的

正直的河马 追问

2020-06-10 12:27

那老师请问一下 补扣职工2019年的个税怎么做分录。2020年发现之前职工的个税在工资内代扣扣少了

蒋飞老师 解答

2020-06-10 12:32

结转的时候借单位管理费用 贷 应付职工薪酬 这样用的
…需要的

蒋飞老师 解答

2020-06-10 12:33

补扣职工2019年的个税怎么做分录。2020年发现之前职工的个税在工资内代扣扣少了
…借应付职工薪酬
贷应交税费…应交个税

正直的河马 追问

2020-06-10 12:35

但是老师，我们在工资代扣用的科目是 其他应缴税费这个科目

蒋飞老师 解答

2020-06-10 12:37

可以的
借应付职工薪酬
贷其他应缴税费…应交个税

正直的河马 追问

2020-06-10 12:38

用红字吗

蒋飞老师 解答

2020-06-10 12:40

不是红字的，是正常做分录就可以了

正直的河马 追问

2020-06-10 12:41

老师，刚才那个问题，怎么挂数好？就是少发工资 那个

蒋飞老师 解答

2020-06-10 12:42

直接做分录：
借业务活动费用167
贷银行存款167

正直的河马 追问

2020-06-10 12:44

谢谢老师

蒋飞老师 解答

2020-06-10 12:53

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。