这个月的业务发生后，月底才收到钱，应该怎么做分录

吹吹风 追问

2020-06-10 14:05

应交税费减免呢

maize老师 解答

2020-06-10 14:18

你是小规模季度不超过30万？按季度申报？季度末结转，借应交增值税 贷营业外收入，你这个啥减免？

吹吹风 追问

2020-06-10 14:19

是的，小规模季度不超过30万

吹吹风 追问

2020-06-10 14:23

这是减免增值税，请问老师，所得税应该是怎么缴纳的，税率是多少

maize老师 解答

2020-06-10 14:31

借应交增值税 贷营业外收入 小型微利企业查账话亏损不交， 这个实际利润额不超过100万，按实际利润额*5%  超过100万不超过300万，（实际利润额-100万）*10%+100万*5% ，

吹吹风 追问

2020-06-10 14:34

19年应交所得税是在20年缴纳，19年12月需要做什么分录吗

maize老师 解答

2020-06-10 14:41

不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝   企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

吹吹风 追问

2020-06-10 14:43

好的谢谢老师

maize老师 解答

2020-06-10 14:48

好的，我先回复别的学员了