老师。公司营业没有多长时间又不营业了。不营业期间申报个税1000元工资。但是财务报表没有做。申报都是0。现在做起来可以把之前几年没有做的都做在今年吗？

云南喵喵 追问

2020-06-10 16:42

分录要怎么写呢？反正前几年也是只报法人的个税。实际也没有发

江老师 解答

2020-06-10 16:48

如果是这样的话，不用管以前年度的数据，直接做当年的数据处理。

云南喵喵 追问

2020-06-10 16:50

但是以前个税又申报工资数据了

江老师 解答

2020-06-10 16:52

这个主要是以前年度的事，对本年度的业务没有影响，就是说以前年度的数据，由于是虚假的支出，就是不影响财务报表

云南喵喵 追问

2020-06-10 17:00

那税局那边会过度关注吗？

江老师 解答

2020-06-10 17:01

你们这个就是个体工商户，以前没有数据，不会过度关注。影响不大

云南喵喵 追问

2020-06-10 17:05

老师不是个体  是小规模纳税人，一开始有收入支出。后面就没有收入支出了。除了个税申报工资有数据 其他所有财务报表，申报表都没有数据。现在老板想把账建起来，所以前几天没有数据的申报表是否要把工资的那个数据做起来？

江老师 解答

2020-06-10 17:07

那就是根据以前业务补做财务报表，但你的财务报表以前就是零申报的。

云南喵喵 追问

2020-06-10 17:09

就是把以前发工资的数据全部加在今年做吗？还是要做在以前年度损益调整然后还要去税局修改报表？这个会不会罚款？

江老师 解答

2020-06-10 17:10

只能在今年补做账务处理，但这个以前年度的工资数据在今年是无法列支的成本。

云南喵喵 追问

2020-06-10 17:12

我可以直接不做以前年度损益调整。全部做成今年费用可以吧？好像小企业会计准则没有这个科目了

江老师 解答

2020-06-10 17:13

可以按你说的进行处理，直接计入当年的费用，2021年做2020年企业所得税汇算清缴年报时，对不属于2020年的费用再调增应纳税所得额处理。