发票抵扣的记账凭证怎么写？

王翠青 追问

2020-06-10 16:51

比如别人以3%税率开给我一张商品混凝土税额为453元的发票，我们以9%税率开给另一个公司建筑服务税额为6624元的发票，这个发票抵扣的记账凭证怎么写？

玲老师 解答

2020-06-10 16:52

抵扣时没有专门的分录，是把销项和进项都结转到转出未交增值税，这个科目，然后如果期末需要缴纳税款，就写这个分数，借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税

王翠青 追问

2020-06-10 17:42

比如当月我公司一共要交7500月的税，抵扣总税款500元，老师能详细写一下借贷科目及数额吗？

玲老师 解答

2020-06-10 18:40

你好 借 应交税费 转出未交增值税 7000
贷应交税费未交增值税 7000
借应交税费未交增值税 7000
贷银行存款7000