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送心意

耿老师

职称： 中级会计师

2020-06-11 05:15

你好！按红字发票原分录冲回就可以

月如意 心添翼 追问

2020-06-11 05:19

新手谢谢！上月记借：应收账款
贷：主营业务收入  应交税费―未交增值税         本月还做相同的分录只是加上负号变成红字负数冲掉对吗？

耿老师 解答

2020-06-11 05:22

你好！是的，是这样处理的

月如意 心添翼 追问

2020-06-11 05:23

最后一个问题老师！摘要怎么写？

耿老师 解答

2020-06-11 05:25

你好！更正xxxx 发票退回重开

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相关问题讨论
同学，你好，和正数分录一样，只不过数字前面加个负号就可以了
2022-03-25 20:13:08
你好！按红字发票原分录冲回就可以
2020-06-11 05:15:55
购货方已认证抵扣的，收到红字发票后，要根据红字发票上的金额和税额做进项税额转出： 借：库存商品（红字） 贷：应付账款（红字） 应交税费-应交增值税（进项税转出） 认证未通过的，购货方不抵扣进项税，也不做进项税转出。 销售方会计处理： 借：应收账款（红字） 贷：主管业务收入（红字） 应交税费-应交增值税（红字）
2019-09-19 14:50:38
科目不变数字是负数。
2018-12-13 16:02:11
你好 借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
2019-09-16 17:05:04
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