送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-06-11 09:22

你好,是什么原因导致库存商品期末余额很多,又是什么原因导致的账实不符呢?

怕黑的大象 追问

2020-06-11 09:26

我也是刚接手这家公司账,导致库存商品期末余额很多原因前面会计结转成本低,按收入70%结转成本,费用做到收入28%,

怕黑的大象 追问

2020-06-11 09:30

账实不符,我做账都是按照销售发票做完工入库,然后结转销售成本,没有实际与库存对过

邹老师 解答

2020-06-11 09:45

你好,那需要调整之前的成本,需要做到库存账实一致才是的

怕黑的大象 追问

2020-06-11 09:49

不是一年,库存商品很多年累积下来滴,我们每年都盈利了,交所得税了,我一调,都要改滴,没其他办法吗,

邹老师 解答

2020-06-11 09:55

你好,账实不一致,那就只能根据之前情况做相应的成本调整分录的

怕黑的大象 追问

2020-06-11 10:06

当月开出去销售产品,我在账上当月不做结转完工入库这笔,我只做结转销售产成本,这样行嘛

邹老师 解答

2020-06-11 10:11

你好,当月销售的产品是之前库存的产品对外销售,而不是当月完工的产品对外销售,是这个意思?

怕黑的大象 追问

2020-06-11 10:17

销售的是以前库存的,

怕黑的大象 追问

2020-06-11 10:19

我们公司仓库有部分产品更新换代快,卖不出去,一直放仓库里,这些怎么弄,

邹老师 解答

2020-06-11 10:24

你好,销售的是以前库存的,那就不需要做完工入库这笔,只做结转销售产成本
产品更新换代快,卖不出去,一直放仓库里,如果确定卖不出,需要做报废处理

怕黑的大象 追问

2020-06-11 10:28

确定了,放仓库好几年了,报废处理了,要不要做进项税额转出嘛,

邹老师 解答

2020-06-11 10:31

你好,非正常报废的损失,需要做进项税额转出处理的

怕黑的大象 追问

2020-06-11 10:35

好的,谢谢老师,感谢你解答,

邹老师 解答

2020-06-11 10:36

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

怕黑的大象 追问

2020-06-11 10:39

老师,还有一个问题,发现现在账上还有2017年有几个月已计提工资,到现在未发放,一直挂账上,我现在给他发了,用现金发,怎么做分录,

邹老师 解答

2020-06-11 10:42

你好,借;应付职工薪酬,贷;库存现金

怕黑的大象 追问

2020-06-11 10:43

我现在发以前年度工资,不需要调整以前年度损益调整,不涉及未分配利润嘛,

邹老师 解答

2020-06-11 10:45

你好,之前已经计提了,只是没有发放,现在发放只需要做发放分录就是了
发放分录不涉及损益科目,不需要通过以前年度损益调整科目核算的

怕黑的大象 追问

2020-06-11 10:45

好的,谢谢老师

邹老师 解答

2020-06-11 10:47

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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