送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2020-06-11 09:39

一、财务报表存在数据勾稽关系,勾稽关系正确。
二、对于重要的事项,或者是财务核算政策或财务估计数据变更,需要有财务报表附注中进行及时披露

时光无声 追问

2020-06-11 10:12

你好老师。我想问一下,我们差路费,住宿和餐饮开的发票,如果员工餐饮开的专票,我们不能抵扣,是不是我可以不认证这个专票啊,还是先认证在进项转出

江老师 解答

2020-06-11 10:14

这个是需要先认证后,将发票勾选平台中的记录消掉,再做进项税额转出。不认证这条记录一直在公司的进项税发票的明细中。

时光无声 追问

2020-06-11 10:15

必须得认证,所以还是要求他们开普通发票哦

时光无声 追问

2020-06-11 10:16

你好老师,为什么住宿的就可以抵扣,餐饮的不可以啊

江老师 解答

2020-06-11 10:26

外地出差的住宿费可以抵扣,如果是本地的住宿发票即使取得专用发票也是不能抵扣的。因为这个是属于本地的招待费或者是福利费(个人福利费或集体福利费)。至于餐饮也是一样的,属于个人福利费,或集体福利费,或招待费,不抵扣进项税。

时光无声 追问

2020-06-11 10:27

外地的餐饮也不可以吗

江老师 解答

2020-06-11 10:28

外地的餐饮的,也是餐饮发票,全部不抵扣进项税的。餐饮发票不能抵扣进项税,不管是本地的,还是外地的。

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