本期有认证相符且未抵扣的税额，附表已填写，申报主表里，这个数额如何填写？图一是附表二，图二是申报表

冰冰不拘一格 追问

2020-06-11 11:16

上月变更一般纳税人，目前无收入，附表不是这样填写吗？不算主表什么意思

maize老师 解答

2020-06-11 11:27

是说有辅导期吗，没有就填写本期认证本期申报抵扣下面，这个主表就是进项税额下面了，你这个辅导期填写本期有认证相符且未抵扣的税额 这主表是没有填写地方，这个不算进项税额，主表是进项税额 抵扣才算，