借：管理费用工会经费 贷：银行存款 怎么做差错调整？2019年的错误

雨 追问

2020-06-11 12:10

没有计提，想计提

江老师 解答

2020-06-11 12:12

直接反结账后修改一下，就可以了，将凭证修改为：
借：管理费用——工会经费
贷：应付职工薪酬——工会经费
同时做分录：
借：应付职工薪酬——工会经费
贷：银行存款
这个不影响去年的账务处理，不影响去年的财务报表，不影响去年的税务申报表

雨 追问

2020-06-11 12:43

2019年不能反结账

江老师 解答

2020-06-11 12:50

直接冲销原来的分录，再按我说的分录处理。就可以了。
不影响管理费用的金额
一正一负冲销了。